费用报销制度及基本流程（报销制度管理办法）

费用报销制度是指企业为规范员工的费用报销行为，制定的一系列管理规定和流程。它主要是为了保证企业经济效益、防止财务风险、提高员工的工作积极性和满意度。下面是费用报销制度的基本流程：

1. 报销申请

员工在发生费用支出后，需要填写费用报销申请表，并附上相关的票据和证明文件。费用报销申请表需要包含报销人姓名、部门、费用种类、金额、费用发生日期等信息，票据和证明文件需要与报销申请表相符合。

2. 审批流程

费用报销申请表需要经过部门主管审核后方可向财务部门提交。财务部门会对申请表和相关票据进行核对，并根据制度规定进行审批。如果报销金额超过公司规定的限额，需要经过更高级别主管的审批。

3. 费用支付

审批通过后，财务部门会将费用报销款项转账或者以现金形式支付给员工。如果员工需要报销的费用是由公司垫付的，则需要员工在报销时将垫付款项补齐。

4. 记账处理

财务部门需要将报销款项的金额和相关信息记录在企业会计账簿中，以便于后续的财务管理和审计工作。

5. 报销清单

财务部门需要根据企业制度规定，定期统计和汇总员工的费用报销情况，形成报销清单，并向公司领导层进行汇报。

总之，费用报销制度是企业内部管理的重要一环，它可以有效地规范员工的费用支出行为，防止企业财务风险和损失。企业需要建立完善的费用报销制度，明确各项规定和流程，同时加强对员工的培训和宣传，提高员工的费用意识和管理水平，从而确保企业经济效益和财务稳健。